par Olivier Puren
ACTUALITÉ
Pensions de retraite : votre CSG va-t-elle augmenter en 2027 ?
Les pensions de retraite ont bénéficié d’une revalorisation supérieure à l’inflation en 2025. Ce coup de pouce pourrait virer au cadeau empoisonné pour certains retraités, car leur taux de CSG risque d’augmenter en 2027.
L’essentiel
- Contributions à géométrie variable. La CSG et les contributions annexes (CRDS, CASA) qui seront prélevées sur votre retraite en 2027 dépendent du montant de votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2025. Vous en serez exonéré si vous êtes très modeste.
- Hausse de CSG. La prise en compte de votre RFR de 2025 pourrait entraîner une hausse de votre taux de CSG en 2027, ou la perte de votre exonération de contributions sociales.
Les pensions de retraite sont soumises à trois contributions sociales :
- la CSG (contribution sociale généralisée) au taux de 8,3 % ;
- la CRDS (contribution au remboursement de la dette sociale) au taux de 0,5 % ;
- la CASA (contribution additionnelle de solidarité pour l’autonomie) au taux de 0,3 %.
Vous en êtes redevable dès lors que vous êtes fiscalement domicilié en France et que vous êtes rattaché, à quelque titre que ce soit, à l’assurance maladie. Vous bénéficiez toutefois d’une CSG réduite à 6,6 % ou à 3,8 % si vos revenus ne dépassent pas certains seuils, et d’une exonération totale de contributions sociales si vos revenus sont très modestes.
Nombre d’entre vous risquent de perdre le bénéfice de ces régimes de faveur en 2027, car c’est votre revenu fiscal de référence (RFR) de 2025 qui détermine les contributions que vous devrez payer. Explications.
Taux de CSG normal, médian, réduit ou nul
Le RFR est un revenu reconstitué par le fisc, destiné à mesurer vos capacités financières réelles et dont le montant détermine vos droits à certaines aides sociales et à certains avantages fiscaux. Votre RFR de 2025 est inscrit sur l’avis d’imposition reçu cet été. Comparez-le aux montants indiqués ci-dessous pour connaître le taux de CSG qui sera prélevé sur vos pensions de retraite en 2027.
Seuils de RFR 2025 déterminant le taux de CSG en 2027 (1)
| Parts de quotient familial | Exonération de CSG | CSG réduite | CSG médiane | CSG normale |
| 1 | RFR ≤ 13 165 € | 13 166 € ≥ RFR ≤ 17 211 € | 17 212 € ≥ RFR ≤ 26 708 € | RFR > 26 708 € |
| 1,5 | RFR ≤ 16 679 € | 16 680 € ≥ RFR ≤ 21 805 € | 21 806 € ≥ RFR ≤ 33 838 € | RFR > 33 838 € |
| 2 | RFR ≤ 20 194 € | 20 195 € ≥ RFR ≤ 26 400 € | 26 401 € ≥ RFR ≤ 40 969 € | RFR > 40 969 € |
| 2,5 | RFR ≤ 23 709 € | 23 710 € ≥ RFR ≤ 31 099 € | 31 100 € ≥ RFR ≤ 48 098 € | RFR > 48 098 € |
| 3 | RFR ≤27 224 € | 27 225 € ≥ RFR ≤ 35 591 € | 35 592 € ≥ RFR ≤ 55 227 € | RFR > 55 227 € |
| Par ½ part en plus | + 3 515 € | + 4 596 € | + 4 596 € | + 7 129 € |
(1) Seuils revalorisés de 0,9 %, soit l’inflation hors tabac moyenne de 2025 (pour la métropole, ils sont plus élevés dans les DOM).
(2) Si votre RFR de 2025 dépasse ces limites mais pas celui de 2024, vous bénéficierez malgré tout de la CSG réduite en 2027.
Exonération de CRDS et de CASA
Votre taux de CSG conditionne votre assujettissement aux deux autres contributions sociales. Selon le cas, vous supporterez la CRDS et la CASA sur vos pensions de retraite en 2027, uniquement la CRDS ou aucune des deux.
Taux de CRDS et de CASA en 2027
| Exonération | CSG réduite | CSG médiane | CSG normale | |
| CRDS | Exonération | 0,5 % | 0,5 % | 0,5 % |
| CASA | Exonération | Exonération | 0,3 % | 0,3 % |
Bon à savoir Votre taux de CSG conditionne aussi le prélèvement de la cotisation maladie de 1 % sur votre retraite complémentaire en 2027. Comme la CASA, vous en serez exonéré si vous êtes exonéré de CSG ou bénéficiez du taux réduit de 3,8 % et vous y serez soumis si vous relevez du taux médian de 6,6 % ou normal de 8,3 %.
Augmentation de CSG et de CRDS
Le taux de CSG appliqué à votre retraite en 2027 dépend de votre RFR de 2025. Or, les pensions de retraite ont connu des revalorisations importantes cette année-là pour compenser la forte inflation de l’époque (+2,2 % pour les retraites de base, +1,6 % pour les complémentaires), ce qui a gonflé le RFR des retraités. Mais l’inflation a ralenti par la suite, pour s’établir à 0,9 % en moyenne fin 2025, et c’est ce taux qui s’applique pour revaloriser les seuils de RFR conditionnant le taux de CSG applicable en 2027.
Mécaniquement, certains retraités vont perdre l’exonération de contributions sociales à laquelle ils ont droit aujourd’hui, et leurs pensions seront soumises à la CSG réduite de 3,8 % ainsi qu’à la CRDS de 0,5 % l’an prochain. Ce sera notamment le cas pour un couple de retraités ayant un RFR de 20 000 € en 2024 et de 20 400 € en 2025 (+2 %).
D’autres vont également basculer de la CSG médiane à la CSG normale l’an prochain. Par exemple, un retraité veuf dont le RFR est passé de 26 300 € en 2024 à 26 800 € en 2025 (+2 %) payera 8,3 % de CSG en 2027 contre 6,6 % en 2026.
Par contre, si vous bénéficiez de la CSG réduite de 3,8 % en 2026, vous devriez en bénéficier à nouveau en 2027. Le passage au taux médian ou normal de CSG n’intervient en effet qu’en cas de dépassement du seuil d’assujettissement à la CSG réduite pendant deux années consécutives.
Bon à savoir Si votre taux de CSG évolue en 2027, votre caisse de retraite procèdera certainement à son actualisation après le versement de votre pension de janvier. Dans ce cas, une régularisation sera effectuée les mois suivants, en plus si vos contributions sociales augmentent ou en moins si elles baissent.
Olivier Puren
